Yatırım Teşvikleri
Yatırım maliyetlerinizi minimize edin. Tesis ve makine yatırımlarınız için vergi muafiyetleri, faiz desteği ve SGK avantajlarından yararlanarak kârlılığınızı artırın.
Karşılaştırmalı Destek Tablosu
| Destek Adı | Destek Kalemi | Destek Oranı | Üst Limit | Açıklama / Not |
|---|---|---|---|---|
| HAMLE Programı Desteği | Destek Kalemi | İçerik ve Avantajlar | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Kurumlar Vergisi İndirimi | Yatırım katkı oranı %50’ye varan (bazı durumlarda %200) vergi indirimi hakkı sağlanır. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | KDV İstisnası & İadesi | Makine alımlarında KDV ödenmez. Bina-inşaat harcamalarında KDV iadesi alınır. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Gümrük Vergisi Muafiyeti | İthal edilecek makineler için gümrük vergisi sıfırlanır. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Faiz ve Kâr Payı Desteği | Yatırım kredisi faizinin TL kredilerde 7 puana, dövizde 2 puana kadar olan kısmı Bakanlıkça karşılanır. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Sigorta Primi Desteği | İşveren hissesi desteği 7-10 yıl boyunca devlet tarafından ödenir. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Nitelikli Personel Desteği | Asgari ücretin 20 katına kadar (Proje Bazlı Teşvikte) personelin maaşının bir kısmı hibe olarak verilir. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Enerji Desteği | İşletmeye geçişten itibaren 10 yıla kadar enerji giderlerinin %50’si devletçe karşılanabilir. | - | - |
| HAMLE Programı Desteği | Ar-Ge Hibeleri (TÜBİTAK) | Ürün geliştirme aşamasındaki harcamalar için geri ödemesiz hibe desteği. | - | - |
| HIT-30 Programı Desteği | Proje Bazlı Teşvikler | Belirtilmemiştir | Sabit yatırım tutarının %100’ü | Projenin stratejik değerine göre belirlenir. |
| HIT-30 Programı Desteği | Enerji Desteği | %50 | Belirli bir limit | Enerji faturalarının %50’si devlet tarafından karşılanır. |
| HIT-30 Programı Desteği | Kurumlar Vergisi İndirimi | Belirlenen oran | Belirtilmemiştir | Oran ve süreler dahilinde uygulanır. |
| HIT-30 Programı Desteği | Sigorta Primi Desteği | Belirlenen oran | Belirtilmemiştir | Bakanlık tarafından karşılanır. |
| HIT-30 Programı Desteği | Nitelikli Personel Desteği | Belirlenen oran | Belirtilmemiştir | Kilit personel maaşları desteklenir. |
| HIT-30 Programı Desteği | Faiz/Kar Payı Desteği | Belirtilmemiştir | Belirli bir limit | Finansmana ilişkin destek sağlanır. |
| HIT-30 Programı Desteği | Program Genel Bütçesi | Belirtilmemiştir | 30 Milyar $ | 2030’a kadar yüksek teknoloji yatırımlarına yöneliktir. |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | Destek Türü | Destek Oranı | Yıllık Üst Limit | Süre |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | Nitelikli Personel Desteği | %50 | 15.000 ABD Doları (Kişi Başı) | 5 Yıl |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | Kira Desteği | %50 | 75.000 ABD Doları | 5 Yıl |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | Kurumlar Vergisi | %100 Muafiyet | Limitsiz | Süresiz |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | Personel Gelir Vergisi | %100 Muafiyet | Limitsiz | Süresiz |
| İhtisas Serbest Bölgeleri | KDV İstisnası | %100 İstisna | Limitsiz | Süresiz |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Vergi İndirimi (Öncelikli Yatırımlar) | %60 | Yatırıma katkı oranına göre (30%) | Gelir veya kurumlar vergisinin indirimli uygulanması. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Vergi İndirimi (Hedef Yatırımlar) | %60 | Yatırıma katkı oranına göre (20%) | Gelir veya kurumlar vergisinin indirimli uygulanması. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Sigorta Primi İşveren Hissesi Desteği | Kademeli: 0-1-2-4-8-12 yıl | 1. Bölge: %50 (1 yıl), 2. Bölge: %50 (2 yıl), 3. Bölge: %50 (4 yıl), 4. Bölge: %50 (8 yıl), 5. Bölge: %50 (8 yıl), 6. Bölge: %100 (12 yıl) | İlave istihdam için asgari ücrete tekabül eden kısmın karşılanması. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Sigorta Primi İşçi Hissesi Desteği | %100 | 6. Bölge: 10 yıl | Sadece 6. Bölge için ilave istihdamın işçi hissesi. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Faiz veya Kâr Payı Desteği (Öncelikli Yatırımlar) | %25 (Azami 12,5 puan) | 24 milyon TL veya yatırımın %10’u | TCMB bir hafta vadeli repo faiz oranı üzerinden. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Faiz veya Kâr Payı Desteği (Hedef Yatırımlar) | %25 (Azami 12,5 puan) | 12 milyon TL veya yatırımın %10’u | Sadece 4., 5. ve 6. Bölgelerde; belirli sektörler hariç. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Makine Desteği | %25 | Yatırımın %15’i | Birim fiyatı 2 milyon TL ve üzeri makine ve teçhizat. |
| Sektörel ve Bölgesel Yatırım Teşvikleri | Yatırım Yeri Tahsisi | – | – | Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı usul ve esasları çerçevesinde. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Gümrük Vergisi Muafiyeti | %100 | Sınırsız | Yurt dışından ithal edilen mal, makine ve hammaddeler için tam muafiyet. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | KDV İstisnası | %100 | Sınırsız | Serbest bölge içindeki alım-satım ve hizmetlerde KDV uygulanmaz. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Kurumlar Vergisi İstisnası | %100 | Sınırsız | Serbest bölgede elde edilen kazançlar için kurumlar vergisinden muafiyet. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Gelir Vergisi Muafiyeti | %100 | Sınırsız | Çalışan maaşları üzerinden gelir vergisi muafiyeti (en az %85 ihracat şartıyla). |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Kâr Transferi Özgürlüğü | %100 | Sınırsız | Kârın yurt dışına veya Türkiye’ye sınırsız transferi. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Döviz ve Menkul Kıymet İşlemleri Muafiyeti | %100 | Sınırsız | SPK ve TCMB düzenlemelerinden muafiyet. |
| Serbest Bölge Teşvikleri | Lojistik Hizmetlerde Gelir/Kurumlar Vergisi İstisnası | %100 | Yurt dışı odaklı | Tamamı yurt dışına verilen lojistik hizmetler için. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Kurumlar Vergisi İndirimi | %90 | 10 Yıl | Stratejik değerine göre %90 oranında, 10 yıla kadar indirim. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Sigorta Primi Desteği | %100 (işveren hissesi) | 12 Yıl | İlave istihdam için asgari ücret kısmı Hazinece karşılanır, 6. Bölge’de 12 yıl. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Faiz/Kar Payı Desteği | TCMB repo + %5 | 240 Milyon TL | Sabit yatırımın %70’ine kadar, sistem kullanım oranı %20’yi aşmamak üzere. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Enerji Desteği | %50 | Belirli limit | Enerji yoğun üretimde faturaların %50’si desteklenir. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Gümrük Vergisi Muafiyeti | %100 | İthal makine | Yurt dışından ithal edilen makine ve ekipman için tam muafiyet. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | KDV İstisnası | %100 | Yerli teçhizat | Yerli makine ve teçhizat alımlarında KDV desteği sağlanır. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Yatırım Yeri Tahsisi | %100 | OSB Alanları | Sanayi bölgelerinden ücretsiz veya indirimli yer tahsisi. |
| Stratejik Hamle Programı Desteği | Program Genel Bütçesi | – | Çağrı Bazlı | 2025-2030 dönemi için tahsis edilen kaynaklar, stratejik çağrılarla yönetilir. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | TÜBİTAK 1511 Ar-Ge Destekleri | %75 (KOBİ), %60 (Büyük) | 50 Milyon TL | Ar-Ge ve prototip geliştirme için hibe, proje bazlı. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | KOSGEB Ar-Ge ve Üretim Destekleri | %70-%90 | 10 Milyon TL | KOBİ’ler için üretim altyapısı ve makine alımı. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | Yatırım Teşvik Belgesi | %50-%90 Vergi İndirimi | 10 Yıl | 5. Bölge teşvikleri kapsamında, sabit yatırım tutarına göre. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | Faiz/Kar Payı Desteği | %25 (azami 12,5 puan) | 24 Milyon TL | Sabit yatırımın %70’ine kadar kredi desteği. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | Sigorta Primi Desteği | %100 (işveren hissesi) | 8-12 Yıl | İlave istihdam için, bölgeye göre kademeli. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | Makine-Teçhizat Desteği | %25 | Yatırımın %15’i | Birim fiyatı 2 Milyon TL üzeri ekipmanlar. |
| Teknoloji Hamlesi Programı Desteği | Program Genel Bütçesi | – | Çağrı Bazlı | 2024-2025 çağrıları için tahsis edilen kaynaklar, öncelikli ürünler odaklı. |
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Destek Kalemi | Destek Oranı / Miktarı | Üst Limit (2026) | Açıklama / Not |
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | KDV İstisnası | %100 | Sınır Yok |
Teşvik belgesi kapsamında makine ve teçhizat ithal ve yerli teslimleri KDV’den istisnadır.
|
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Gümrük Vergisi Muafiyeti | %100 | Sınır Yok |
Belge kapsamındaki yatırım malı makine ve teçhizat ithalatında gümrük vergisi ödenmez.
|
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Vergi İndirimi |
Yatırıma Katkı Oranı: %50
Vergi İndirim Oranı: %60 |
Belirlenen yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar. |
Kurumlar veya gelir vergisinden büyük oranda muafiyet sağlar.
|
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Faiz veya Kâr Payı Desteği |
TL Krediler: TCMB faizinin %40’ı (Maks. 20 Puan)
Döviz Krediler: 2 Puan |
240 Milyon TL |
Sabit yatırımın %70’ine kadar olan 1 yıl+ vadeli kredilerde azami 5 yıl uygulanır.
|
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Makine Desteği | Makine bedelinin %25’i | 240 Milyon TL |
Birim fiyatı en az 2 Milyon TL olan makine/teçhizat bedelinin %25’i hibe edilir. Not: Faiz desteği kullanan yatırımlara makine desteği verilmez.
|
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | SGK İşveren Hissesi Desteği | 1-5. bölgelerde %50’si, 6. bölgede %100’ü. | Uygulama Süresi Sınırı |
1, 2, 3, 4 ve 5. Bölgelerde 8 Yıl, 6. Bölgede 12 Yıl süreyle uygulanır. |
| Yerel Kalkınma Hamlesi Programı Desteği | Yatırım Yeri Tahsisi | Mevzuata Göre Belirlenir | İlgili kuruma göre değişir. |
Sanayi Bölgeleri GM kurallarına göre belirlenir.
|